一、考試內(nèi)容

第一章 總 論

1.概念：財(cái)務(wù)及財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)活動(dòng)、企業(yè)財(cái)務(wù)關(guān)系、財(cái)務(wù)管理目標(biāo)

2.理解：企業(yè)財(cái)務(wù)管理的特點(diǎn)

3.理解：財(cái)務(wù)管理目標(biāo)與利益沖突

4.理解：財(cái)務(wù)管理的環(huán)境

第二章 財(cái)務(wù)管理價(jià)值觀(guān)念

1.概念：時(shí)間價(jià)值、 終值與現(xiàn)值、風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值的概念、股票與債券

2.貨幣時(shí)間價(jià)值計(jì)算：復(fù)利的終值與現(xiàn)值、普通年金的終值與現(xiàn)值、先付年金的終值與現(xiàn)值、遞延年金的現(xiàn)值、名義利率與實(shí)際利率的換算、不等額現(xiàn)金流量現(xiàn)值的計(jì)算、年金和不等額現(xiàn)金流量混合情況下的現(xiàn)值、貼現(xiàn)率、期數(shù)的計(jì)算

3.理解：?jiǎn)雾?xiàng)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬、證券組合的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬；

4.理解：證券投資組合的方法

5.理解：股票與債券的估價(jià)

第三章 籌資管理

1.概念：籌資的渠道與方式、企業(yè)籌集資金的動(dòng)機(jī)和要求、籌資的分類(lèi)、識(shí)記權(quán)益資金籌集的方式、杠桿原理、資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化

2.計(jì)算：外部資金需要量預(yù)測(cè)、財(cái)務(wù)杠桿、經(jīng)營(yíng)杠桿與風(fēng)險(xiǎn)控制

第四章投資管理

1.概念：投資、現(xiàn)金流量

2.計(jì)算：凈現(xiàn)金流量、投資決策指標(biāo)計(jì)算及應(yīng)用、按風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整貼現(xiàn)率法、按風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整現(xiàn)金流量法

第五章 營(yíng)運(yùn)資金管理

1.概念：營(yíng)運(yùn)資金、流動(dòng)資產(chǎn)、流動(dòng)負(fù)債、營(yíng)運(yùn)資金的特點(diǎn)、營(yíng)運(yùn)資金的管理原則、現(xiàn)金管理目的、現(xiàn)金管理內(nèi)容、應(yīng)收帳款管理

2.計(jì)算與簡(jiǎn)答：最佳現(xiàn)金持有量（余額）、存貨管理

3.理解：信用政策、存貨管理、經(jīng)濟(jì)訂貨批量、現(xiàn)代存貨控制

第六章 收入實(shí)現(xiàn)及分配管理

1.概念：收入、費(fèi)用、利潤(rùn)、納稅籌劃的概念、特征和基本方法

2.理解：收益分配管理的原則、收益分配程序、應(yīng)考慮的因素、收益分配政策的評(píng)價(jià)與選擇、股利支付的方式

第七章 財(cái)務(wù)分析與預(yù)算

1.概念：財(cái)務(wù)預(yù)算分類(lèi)、財(cái)務(wù)分析的方法、預(yù)算的含義及特點(diǎn)

2.計(jì)算：財(cái)務(wù)分析的方法、償債能力分析、營(yíng)運(yùn)能力分析、發(fā)展能力分析、盈利能力分析

參考教材：《財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)》，王滿(mǎn)，東北財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社（第五版）。

二、題型及考試時(shí)間

1.總分150分，題型結(jié)構(gòu)有單項(xiàng)選擇題、多項(xiàng)選擇題、判斷題、計(jì)算題、綜合案例分析。各種題型的題量及所占分?jǐn)?shù)的分配為：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題為15小題，每小題2分，共30分；多項(xiàng)選擇題為10小題，每小題3分，共30分；判斷題為10小題，每小題1分，共10分；計(jì)算題為4小題，共60分、綜合案例分析題20分，合計(jì)150分。

2.考試時(shí)間：120分鐘。